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概述集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。非法吸收公眾存款罪則是指違反國(guó)家金融管理法規(guī)、實(shí)施非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，從而構(gòu)成犯罪的行為。目前我國(guó)現(xiàn)行《刑法》對(duì)二者的法律規(guī)定為：

【集資詐騙罪】：《刑法》第一百九十二條規(guī)定“以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。”

【非法吸收公眾存款罪】：《刑法》第一百七十六條規(guī)定“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。”

由于集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪二者均屬于非法集資類刑事犯罪，其在構(gòu)成要件、保護(hù)法益、犯罪行為等方面均存在一些相似性，在司法實(shí)踐中也由于不同案件具體的犯罪情節(jié)、手段等的不同容易造成罪名認(rèn)定的困難，或者在具體案件中出現(xiàn)對(duì)二者罪名認(rèn)定的混淆和爭(zhēng)議等情形，而由于刑法對(duì)該二者的量刑幅度規(guī)定的不同，以何種罪名進(jìn)行定罪處罰往往對(duì)犯罪嫌疑人的權(quán)益影響較大，基于罪責(zé)刑相適應(yīng)原則，有必要對(duì)該二者從構(gòu)成要件、保護(hù)法益、信任基礎(chǔ)等三個(gè)方面進(jìn)行明確區(qū)分。02集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的區(qū)別（一）構(gòu)成要件不同

根據(jù)刑法的明確規(guī)定，集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪在構(gòu)成要件上的區(qū)別主要表現(xiàn)在主觀故意、客觀行為、非法集資款的屬性等方面。

首先，在主觀故意方面，是否具有非法占有目的是區(qū)分集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵。集資詐騙罪是行為人采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法意圖永久非法占有社會(huì)不特定公眾的資金，具有非法占有的主觀故意；而非法吸收公眾存款罪的行為人只是臨時(shí)占用投資人的資金，行為人承諾而且也意圖還本付息。

在判斷行為人是否具有非法占有目的時(shí)不能僅從結(jié)果出發(fā)進(jìn)行簡(jiǎn)單的認(rèn)定，即僅僅以行為人最終無(wú)法償還款項(xiàng)為由即認(rèn)定其在向相關(guān)主體募集資金當(dāng)時(shí)就具有非法占有目的，而應(yīng)當(dāng)從行為人募集資金時(shí)或者過程中，圍繞融資項(xiàng)目的真實(shí)性、資金去向的明確性、是否存在個(gè)人占有及揮霍等事實(shí)、證據(jù)進(jìn)行綜合判斷。

非法集資類刑事案件的犯罪行為人往往會(huì)以某個(gè)投資項(xiàng)目的名義吸引或者引誘投資者進(jìn)行投資，投資本身具有風(fēng)險(xiǎn)，投資者進(jìn)行投資的目的也是希望能夠從中獲得收益，但這種收益是不確定的。如果因?yàn)轫?xiàng)目本身出現(xiàn)虧損而無(wú)法償還投資者的相關(guān)投資款項(xiàng)，也是投資本身的特性所可能帶來的后果之一，不屬于刑事法律規(guī)范進(jìn)行規(guī)制的范疇。刑法所規(guī)制的是那些以非法占有為目的，使用虛構(gòu)投資項(xiàng)目等詐騙方法或者公然違反國(guó)家金融管理制度進(jìn)行非法集資的行為。

目前學(xué)界關(guān)于非法占有目的的有多種學(xué)說觀點(diǎn)，筆者認(rèn)為采取“排除意思+利用意思說”能夠較為全面地詮釋“非法占有目的”的規(guī)范內(nèi)涵，即非法占有目的是指行為人希望能夠排除權(quán)利人對(duì)財(cái)物的占有，并且利用該財(cái)物進(jìn)行獲利的情形。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》關(guān)于“非法占有目的”采取了“列舉式+概括式”的規(guī)定模式，該司法解釋第七條規(guī)定“以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

（三）攜帶集資款逃匿的；

（四）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；

（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；

（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；

（八）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。”

其中，第一到第七款規(guī)定是對(duì)可以推定行為人具有“非法占有目的”的客觀行為的列舉，第八款規(guī)定則是對(duì)此的一個(gè)兜底條款。“非法占有目的”作為犯罪構(gòu)成要件中的一個(gè)主觀方面的要件，無(wú)法直觀地予以判斷和認(rèn)定，需要根據(jù)行為人的客觀行為予以綜合判斷。從上述規(guī)定可以得知，司法機(jī)關(guān)是根據(jù)行為人沒有實(shí)際的經(jīng)營(yíng)投資項(xiàng)目、將募集款項(xiàng)用于個(gè)人揮霍享樂等行為表現(xiàn)認(rèn)定其不打算將募集款項(xiàng)返還給投資人，即行為人具有非法占有投資人投資款項(xiàng)的主觀故意。

與此不同，非法吸收公眾存款罪不要求行為人具有非法占有目的，行為人在向投資人募集資金時(shí)往往具有將募集款項(xiàng)歸還投資人的意思，也具有相應(yīng)的真實(shí)的投資項(xiàng)目，只是可能是后期因項(xiàng)目虧損或者其他風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致無(wú)法歸還投資人款項(xiàng)才引發(fā)的糾紛。因此，如果行為人在募集資金時(shí)不以非法占有為目的，有真實(shí)的投資項(xiàng)目，并將募集來的大部分資金投入該項(xiàng)目，即便是后來出現(xiàn)無(wú)法償還投資款項(xiàng)的情形，司法機(jī)關(guān)在進(jìn)行定罪處罰時(shí)，不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為集資詐騙罪，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)其具體的犯罪情節(jié)認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪或者其他犯罪。

其次，除了是否具有“非法占有目的”這一點(diǎn)不同之外，是否使用詐騙方法也是區(qū)分集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的考慮因素之一。

如前所述，“非法占有目的”作為主觀意義上的構(gòu)成要件，不能僅憑司法工作人員直接的主觀感受予以認(rèn)定，而必須根據(jù)行為人客觀方面的行為予以綜合評(píng)判，是否“使用詐騙方法”即是判斷行為人是否具有非法占有目的的重要因素之一。

“使用詐騙方法”可以具體列舉為行為人采取虛構(gòu)投資項(xiàng)目、進(jìn)行虛假宣傳許諾以較高的回報(bào)率或者將所募集的大部分資金用于個(gè)人揮霍享樂的用途等。行為人使用詐騙方法的目的是希望引誘投資人陷入錯(cuò)誤的處分意思，從而將資金投資給行為人，進(jìn)而達(dá)到將投資款項(xiàng)非法占為己有的目的。集資詐騙罪中“使用詐騙方法”這一要件與“以非法占有為目的”具有高度關(guān)聯(lián)性，是手段和目的的關(guān)系，司法機(jī)關(guān)在判斷行為人是否具有非法占有目的時(shí)也會(huì)考慮其在行為當(dāng)時(shí)是否使用了詐騙方法，若行為人募集資金是使用了詐騙方法的則其被認(rèn)定為具有非法占有目的的可能性也會(huì)較大。

但，使用詐騙方法也并非就等同于具有非法占有目的。行為人為了吸引投資者投資會(huì)采取夸大投資前景、隱瞞部分事實(shí)的手段，行為人的這種行為是否構(gòu)成犯罪尚需綜合案件的具體情況予以綜合判斷，在非法吸收公眾存款罪中行為人也有可能采取例如夸大投資效益等欺騙的方法以吸引投資。

再次，除了上述兩點(diǎn)不同之外，集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪還存在著非法集資款屬性上的區(qū)別。

集資詐騙罪侵犯的對(duì)象是他人用于集資獲利所交付的集資款，既可以表現(xiàn)為資金，又可以表現(xiàn)為財(cái)物；非法吸收公眾存款罪的對(duì)象是公眾的存款，只能表現(xiàn)為金錢的形式，并且只能以存款人用于存款而獲取一定利息的形式出現(xiàn)。資金的外延較存款更為寬泛，存款是資金的一種表現(xiàn)形式，除了存款外，資金還包括現(xiàn)金、銀行匯票、銀行本票等其他貨幣資金。我國(guó)刑法將非法吸收公眾存款罪的犯罪對(duì)象的范圍限定為“存款”，是從該罪名的保護(hù)法益、規(guī)范目的所出發(fā)的，從目的解釋論的角度來看，該罪名的立法本意是為了保護(hù)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)于存款業(yè)務(wù)的特許專營(yíng)權(quán)、維護(hù)我國(guó)金融管理秩序的穩(wěn)定性，因此將其犯罪對(duì)象限定為“存款”，而集資詐騙罪由于其主觀惡性更為嚴(yán)重，則將其犯罪對(duì)象規(guī)定為“資金”。

（二）保護(hù)法益不同

集資詐騙罪和詐騙罪是普通法條和特別法條的關(guān)系，其所直接想要保護(hù)的法益是受害人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利，而非法吸收公眾存款罪的保護(hù)法益則為國(guó)家金融管理秩序。

   同樣作為非法集資類刑事犯罪，集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪在保護(hù)法益上并非是完全割裂的關(guān)系，在實(shí)際效果上，二者均會(huì)起到保護(hù)公民個(gè)人財(cái)產(chǎn)和維護(hù)國(guó)家金融管理秩序的作用，但從目的解釋論方法出發(fā)，非法集資罪的直接立法目的更傾向于保護(hù)投資者的個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利，對(duì)于國(guó)家金融管理秩序的維護(hù)則是其附隨性的規(guī)范效果和目的；而非法吸收公眾存款罪的直接立法目的則更傾向于保護(hù)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)于存款業(yè)務(wù)的特許專營(yíng)權(quán)、維護(hù)國(guó)家金融管理秩序的穩(wěn)定性，在此過程中，雖然也會(huì)起到保護(hù)公民個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利的作用，但這也屬于是附隨性的規(guī)范效果和目的。

因此，二者在保護(hù)法益以及規(guī)范效果上存在重疊以及互補(bǔ)的關(guān)系，但其側(cè)重點(diǎn)會(huì)有所不同。

（三）侵犯的信任基礎(chǔ)不同

集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪保護(hù)法益的不同與這兩種犯罪行為所破壞的金融系統(tǒng)中信任基礎(chǔ)的不同也有較大的關(guān)聯(lián)性，這兩個(gè)罪名同屬于金融類犯罪，對(duì)其所破壞的信任基礎(chǔ)具體為何要放在金融系統(tǒng)的語(yǔ)境下進(jìn)行考察。

集資詐騙屬于詐騙的一種形式，其所破壞的是投融資雙方之間一對(duì)一的信任關(guān)系，盡管司法實(shí)踐中集資詐騙罪案件中通常會(huì)涉及多名遭受損失的受害投資人，但其在進(jìn)行投資時(shí)系基于對(duì)行為人即融資方的人格方面的信任出發(fā)處分自己的財(cái)產(chǎn)，雙方之間的關(guān)系是一對(duì)一的信任關(guān)系。

而由于非法吸收公眾存款罪要求的犯罪行為具有公開性或社會(huì)性的特點(diǎn)，其所破壞的則是投資人基于對(duì)社會(huì)公眾圍繞金融市場(chǎng)利率和運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)則形成的一對(duì)眾之間的規(guī)則信任。存款業(yè)務(wù)的安全性和穩(wěn)定性關(guān)系國(guó)計(jì)民生，為了保障存款人的合法權(quán)益、維護(hù)我國(guó)金融管理秩序、存款業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性，我國(guó)對(duì)存款業(yè)務(wù)實(shí)施特許經(jīng)營(yíng)制度，并對(duì)這一業(yè)務(wù)的相關(guān)市場(chǎng)規(guī)則予以制度規(guī)范化保障，非法吸收公眾存款罪所破壞的是“公眾”對(duì)這一規(guī)則的信任，對(duì)金融管理秩序以及社會(huì)穩(wěn)定會(huì)造成較為嚴(yán)重的損害。03區(qū)分的意義：實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)筆者團(tuán)隊(duì)近期曾辦理了一起當(dāng)事人涉嫌集資詐騙罪的案件。該案原審判決結(jié)果為法院對(duì)當(dāng)事人判處了有期徒刑十年的刑事處罰結(jié)果，在筆者團(tuán)隊(duì)接受委托為本案當(dāng)事人提供法律服務(wù)后，該案在二審中被法院發(fā)回重審。筆者團(tuán)隊(duì)經(jīng)過認(rèn)真翻閱本案案卷材料、會(huì)見本案當(dāng)事人以及查詢相關(guān)法律規(guī)定后，認(rèn)為本案不構(gòu)成公訴機(jī)關(guān)指控的集資詐騙罪，而更符合非法吸收公眾存款罪的構(gòu)成要件，理由如下：

1.本案當(dāng)事人沒有非法占有他人財(cái)物的目的。本案當(dāng)事人所募集的資金均有明確清晰的去向，均用于返還被害人、公司租賃場(chǎng)地、員工開支等；2.本案當(dāng)事人并沒有使用詐騙的方法或是虛構(gòu)相關(guān)的項(xiàng)目。涉案的投資項(xiàng)目并非是虛構(gòu)的，行為人也將募集來的資金實(shí)際用于項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)，最終無(wú)法返還投資款項(xiàng)的原因是因?yàn)楸景府?dāng)事人一時(shí)經(jīng)營(yíng)不善，也沒有故意隱匿財(cái)產(chǎn)。

筆者團(tuán)隊(duì)以上述兩點(diǎn)理由為重點(diǎn)，并綜合本案的其他情況向法院提交了一份較為完整的法律辯護(hù)意見，最終法院接納了筆者團(tuán)隊(duì)提交的辯護(hù)意見，對(duì)本案當(dāng)事人認(rèn)定為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，而非集資詐騙罪，并最終對(duì)本案當(dāng)事人判處有期徒刑兩年三個(gè)月。

由此可見，基于對(duì)集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪在構(gòu)成要件、保護(hù)法益、所侵犯的信任基礎(chǔ)等方面的區(qū)別進(jìn)行綜合分析，能夠幫助我們理解立法機(jī)關(guān)在設(shè)立這兩個(gè)罪名時(shí)的立法本意和規(guī)范目的，從而能夠更好地分析案件情況，為涉及非法集資類刑事犯罪的犯罪嫌疑人提供更好的辯護(hù)策略，使其判決結(jié)果更符合“以事實(shí)為準(zhǔn)繩、以法律為依據(jù)”的司法原則。