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積微成著，匠心致遠。2024年4月，中銀律師事務所進行2023年度優(yōu)秀案例評選活動。為展示卓越成果、激發(fā)創(chuàng)新思維、推動行業(yè)發(fā)展，我們開展了優(yōu)秀案例系列分享，希望通過分享實務經(jīng)驗，為各位法律從業(yè)者提供啟迪。

本期摘錄由中銀深圳鄭明偉律師主辦，林文煥律師協(xié)辦的入選優(yōu)秀案例《湖南A有限公司50萬美元外債展期》的案例分析報告。

01案例簡介

2021年3月31日，A公司與B公司簽訂《外債借款合同》，約定B公司向A公司提供一筆154萬美元的借款用于補充A公司主營業(yè)務流動資金，2021年4月15日，B公司向A公司名下的銀行賬戶匯入50萬美元，2022年3月A公司與B公司簽訂《外債借款合同之補充協(xié)議》約定將借款本金由154萬美元調(diào)整為50萬美元，并確定B公司實際提供給A公司的借款為50萬美元，此外雙方還約定將外債借款延期一年，并就外債展期事宜向國家外匯管理局備案并取得核準登記。2023年3月20日，A公司與B公司簽訂第二份《外債借款合同之補充協(xié)議》約定將50萬美元外債借款再次延期三年。2023年3月22日，委托人A有限公司就50萬美元外債展期之事宜，委托本所鄭明偉律師提供專項法律服務，并與本所簽訂《專項法律服務合同》。

02代理意見

本所律師認為，A公司與B公司就借款的有關事宜達成一致，并簽訂書面的《外債借款合同》，約定的利息并未超出《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》所要求的利息保護上限，《外債借款合同》的內(nèi)容未違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，合法有效。雙方之間的《外債借款合同》也已實際履行。隨后書面簽訂的兩份《外債借款合同之補充協(xié)議》是雙方真實意思表示，并未違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，合法有效。

延長還款期限屬于對原《外債借款合同》作出重大變更的情形。依據(jù)《企業(yè)中長期外債審核登記管理辦法》第十八條等規(guī)定，A公司應當向?qū)徍说怯洐C關提出變更申請，辦理變更登記備案手續(xù)。另外A公司應當一同將借款本金變更事項向?qū)徍说怯洐C關申請變更備案。

03案例評析

為支持實體經(jīng)濟發(fā)展，防范外債風險，為市場主體提供更加穩(wěn)定、可預期的外債管理制度環(huán)境，《企業(yè)中長期外債審核登記管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第56號）于2022年12月29日第25次委務會議審議通過，自2023年2月10日起施行。國家發(fā)展改革委員會辦公廳于2023年6月9日作出發(fā)改辦外債[2023]143號《企業(yè)借用外債審核登記證明》中也明確適用了該56號令新文件的規(guī)定，具有一定的代表性和指導意義。56號令作為國家發(fā)展改革委員會管理中長期外債的重要規(guī)則，將深刻影響外債交易的開展，建議市場參與者予以密切關注。本案中，2023年3月17日，鄭明偉律師出具了法律意見書中指出適用56號令的第十八條等規(guī)定，公司應當向?qū)徍说怯洐C關提出變更申請，辦理變更登記備案手續(xù)。為市場參與者依據(jù)56號令開展相關融資交易提供一定的參考。

經(jīng)辦律師僅對A公司延期歸還對B公司的 50萬美元外債有關事宜發(fā)表法律意見，已經(jīng)經(jīng)過公司內(nèi)部的決策程序，未對境外B公司發(fā)表其他法律意見。